O que é uma fraude contábil?
Fraude Contábil é uma ato intencional para falsificar informações, com a finalidade de enganar investidores e acionistas, ou seja, é a omissão de dados importantes para mostrar uma imagem que não é verdadeira da empresa, isso envolve registros contábeis, receitas, despesas, ativos e passivos.
As fraudes mais comuns são a superestimação de receitas e despesas para apresentar lucros maiores do resultado verdadeiro, a ocultação de dívidas, e omissão de passivos.
As fraudes contábeis geram consequências como processos judiciais, multas e penalidades regulatórias, além de denegrir a imagem da empresa e a saída de investidores e clientes gerando a perda de confiança.
Como identificar uma fraude Contábil?
Para investigar uma fraude requer tempo, é um processo minucioso, sendo necessário auditores para realizar a operação nas empresas. Iremos listar algumas informações que ajudarão você a identificar uma possível fraude fiscal.
- Verifique a procedência das informações financeiras: através de relatórios faça uma análise e verifique se as receitas e despesas parecem bater com o que a empresa costuma faturar, para o tamanho e tipo de empresa.
- Analise os fluxos de caixa: é uma das principais áreas da empresa onde acontecem as fraudes, portanto analise o movimento do caixa e verifique tudo que entra e sai e perceba se os números são coerentes.
- Observe as variações em relação ao histórico: Veja o relatório financeiro dos meses anteriores, caso a receita tenha aumentado em grandes proporções, é um sinal vermelho.
- Fique atento a transações incomuns: pagamentos a fornecedores desconhecidos, ou compra de produtos que não tem a ver com o que a empresa vende, são fortes indicadores de que tem algo errado.
Qual a diferença entre fraude e erro contábil?
O erro contábil é algo involuntário seja na transação ou em evento financeiro, sendo comum acontecerem por falha humana ou por sistemas contábeis, sendo corrigido imediatamente quando é descoberto.
A fraude contábil é premeditada sobre o relatório financeiro para enganar os investidores. Em resumo, o erro contábil não é proposital e a fraude, sim, o que elas têm incomum e a distorção das informações.
Quais são os tipos de fraude?
Esses tipos de fraudes ocorrem em diversos ramos do negócio. Alguns deles são:
- Fraude contábil: Ação premeditada em relação ao faturamento da empresa.
- Fraude fiscal: Encobrir receitas e impostos.
- Fraude de identidade: Uso não permitido das informações pessoais de outros para receber dinheiro como crédito e empréstimo.
- Fraude de cartão de crédito: Uso indevido do cartão seja crédito ou débito para compras
- Fraude eletrônica: Uso inapropriado de sistemas para roubos com vírus nos computadores.
- Fraude de seguro: A apresentação fraudulenta para receber indenizações de seguros.
- Fraude de investimento: promessa de retornos financeiros falsos para convencer as pessoas a investir dinheiro
- Fraude de propriedade intelectual: é quando a pessoa se apropria de um conteúdo ou produto se passando pelo autor.
A importância da auditoria
informação financeira da empresa e que venham estar em conformidade com as leis e regulamentos, a auditoria também é importante para evitar riscos financeiros, com a responsabilidade de fazer avaliações e relatar os déficits da organização aos gestores.
Com a auditoria frequente nas empresas, a organização passa mais credibilidade aos investidores, geralmente a auditoria é realizada uma vez por ano, contudo a frequência vai depender da legislação e das regulamentações de cada organização.
Em casos de fusões e aquisições também é importante solicitar a auditoria,essa ação melhora a governança corporativa, fazendo com que a empresa tenha saúde financeira.
O que o auditor deve fazer ao detectar uma fraude?
Assim que o auditor identifica uma fraude, deve agir com cautela , ele deve reunir provas suficientes para constatar a suspeita de fraude através das informações financeiras, feito isso o auditor deve comunicar de imediato a gestão da empresa sobre a fraude, se a fraude tomar grandes proporções deve informar autoridades governamentais como a polícia.
O auditor precisa agir com ética, tomando medidas necessárias, usando estratégias para obter a eficácia da auditoria, quanto mais rápido for detectado, menos impacto negativo a empresa terá.
Consultoria Financeira Sol Azul
Através da consultoria financeira você pode ter a orientação de onde buscar os melhores auditores para sua empresa, prevê riscos financeiros, consegue gerenciar as dívidas, obtém tomadas de decisões mais assertivas, além de saber aplicar com inteligência o dinheiro nas ações da sua empresa.
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